40. Состав активов, подверженных кредитному риску, критерии их оценки

Кредитный риск в обязательном порядке подвергается анализу, оценке и расчету резерва, требуемого для возмещения. Под кредитным риском понимается риск возникновения у банка потерь вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финан­совых обязательств, предусмотренных условиями договора или законодательством. Этот риск определяется по группе активов кредитного характера.
К активам кредитного характера относятся средства, размещенные в других банках, и кредиты, предоставленные клиентам. Все активы кредитного характера составляют кредитный портфель банка, и его оценка позволяет судить об уровне кредитного риска. Такая оценка осуществляется постоянно, в том числе по состоянию на 1-е число каждого месяца. Она носит комплексный характер, учитывая следующие обстоятельства:
– способность должника вернуть долг;
– качество и достаточность обеспечения кредита;
– количество пролонгации и длительность просрочен­ной задолженности.
Способность должника вернуть долг оценивается путем комплексного анализа показателей его финансового состояния, а также информации о внешних факторах, влияющих на способность должника выполнить свои обязательства перед банком, например, наличии у него обязательств перед другими лицами, конъюнктуре рынка, зависимости должника от государственных субсидий, привлечении его к судебным разбирательствам.
При оценке финансового состояния банка-контрагента могут использоваться показатели прибыльности и рентабельности деятельности банка, свидетельства о соблюдении нормативов безопасного функционирования, а также рейтинги, присвоенные контрагенту международными рейтинговыми агентствами, и иные показатели, характеризующие деятельность банка-контрагента.
Качество и достаточность обеспечения своевременного возврата кредитов определяются по стоимости и ликвидности залога имущества и имущественных прав, правовой титул на которые переведен на банк, платежеспособности гаранта, поручителя и страховой организации, с которой банк заключил договор страхования риска невозврата кредита.
Изучение активов и определение уровня кредитного риска позволяет решить вопрос о необходимости создания резерва на покрытие возможных убытков по каждому активу, входящему в кредитный портфель.

Не нашли, что нужно?
Тогда ищите в нашей коллекции рефератов

Главная >> Конспект >> Организация деятельности коммерческих банков >> Состав активов, подверженных кредитному риску, критерии их оценки